財(cái)務(wù)審批制度及流程

1、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)支付管理，明確財(cái)務(wù)支付權(quán)責(zé)和審批程序，根據(jù)集團(tuán)公司和本公司的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。

2、公司財(cái)務(wù)支付實(shí)行“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)解釋?zhuān)l(shuí)報(bào)銷(xiāo)”和“誰(shuí)安排，誰(shuí)管理，誰(shuí)控制”的原則以及“先預(yù)算、后開(kāi)支”的原則;各種預(yù)算先由各單位根據(jù)本年公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)范圍提出，通過(guò)公司辦公會(huì)討論，經(jīng)總經(jīng)理審簽后執(zhí)行。

3、公司財(cái)務(wù)開(kāi)支根據(jù)授權(quán)實(shí)行分級(jí)審批制度，預(yù)算內(nèi)支付，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部復(fù)核后支付。預(yù)算外支付，先由各部門(mén)立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部復(fù)核后支付。

4、財(cái)務(wù)支付必須自下而上級(jí)級(jí)審批，不能越級(jí)審批。對(duì)于某些急需辦理但是有關(guān)人員又外出的財(cái)務(wù)支付事項(xiàng)，可以授權(quán)或委托有關(guān)人員代審代批。各部門(mén)的各項(xiàng)支出，應(yīng)由部門(mén)行政第一負(fù)責(zé)人審批，以保持支出的前后銜接，達(dá)到合理控制費(fèi)用支出的目的。

5、財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限

5.1各項(xiàng)費(fèi)用性和非生產(chǎn)、工資性支付：?jiǎn)雾?xiàng)金額1000元以下或一次累計(jì)支付5000元以下的，由各部門(mén)審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;超過(guò)上述支付標(biāo)準(zhǔn)的，還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批。

5.2生產(chǎn)性材料支付：一次性金額在15萬(wàn)元以下的，各部門(mén)審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;15萬(wàn)元以上的，還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批。

5.3固定資產(chǎn)、技改等各項(xiàng)投資：?jiǎn)雾?xiàng)金額1萬(wàn)元以下的，主管部門(mén)審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;1萬(wàn)元以上的，還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批;10萬(wàn)元以上的，需經(jīng)公司辦公會(huì)通過(guò)。

5.4資產(chǎn)的處置，無(wú)論金額大小，都需經(jīng)總經(jīng)理審批，處置金額凈值10萬(wàn)元以上的，還需經(jīng)公司辦公會(huì)通過(guò)。

6、借款的審批管理

6.1員工出差借款和因公借款，先由本人填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)資產(chǎn)部辦理借款。

6.2審核人應(yīng)根據(jù)出差人數(shù)、路程遠(yuǎn)近、時(shí)間長(zhǎng)短來(lái)審批借款金額。出差人員返回后，一個(gè)星期內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后的欠款應(yīng)立即歸還。出差人員返回后，一個(gè)星期內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，或報(bào)賬后有欠款的，公司將從其工資中扣回。

6.3因公業(yè)務(wù)往來(lái)借款，要根據(jù)有關(guān)合同或有關(guān)憑據(jù)按需借款，借款人應(yīng)在款項(xiàng)付出后一個(gè)月內(nèi)結(jié)清所借款項(xiàng)，特殊情況最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月，否則公司將從其超過(guò)歸還期限的當(dāng)月工資起逐月扣回。

6.4凡員工借款，原借款未還清的，原則上不得再借。

7、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理

7.1員工因公出差，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按照公司《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。

7.2出差人員返回公司后，無(wú)論是否借有公款，必須在一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

7.3市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：每月5日前，由申請(qǐng)人填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單，明細(xì)寫(xiě)明業(yè)務(wù)事項(xiàng)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)交通費(fèi)不準(zhǔn)跨月報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)月發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)必須次月5日前報(bào)銷(xiāo)完畢，跨月后不準(zhǔn)再報(bào)銷(xiāo)。

8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支管理，按照公司《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行。

9、辦公、通訊費(fèi)的開(kāi)支管理

9.1日常辦公用品，統(tǒng)一歸口公司辦公室購(gòu)買(mǎi)。公司辦公室按照貨比三家的原則按計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)辦公用品，憑發(fā)票經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和物價(jià)管理辦公室審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，按照公司的規(guī)定報(bào)銷(xiāo)、管理和發(fā)放辦公用品。

9.2辦公室電話費(fèi)，統(tǒng)一歸口公司辦公室管理，在預(yù)算范圍內(nèi)，憑發(fā)票和清單由公司辦公室負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)部辦理付款。

9.3手機(jī)、住宅電話費(fèi)，每季5日前，由公司辦公室按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè)發(fā)放，經(jīng)公司辦公室、人力資源部負(fù)責(zé)人審核后，交財(cái)務(wù)部復(fù)核后發(fā)放。

9.4報(bào)刊雜志費(fèi)用，報(bào)刊歸口黨委工作部、科技及專(zhuān)業(yè)雜志歸口科技開(kāi)發(fā)部統(tǒng)一管理，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)憑訂閱發(fā)票，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。

10、修理及車(chē)輛使用費(fèi)管理

10.1各部門(mén)發(fā)生修理費(fèi)用，必須先立項(xiàng)申請(qǐng)，后修理。報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑申請(qǐng)單、合法票據(jù)等到財(cái)務(wù)報(bào)賬。

10.2設(shè)備修理歸口綜合管理部管理，房屋設(shè)施及生產(chǎn)性修理歸口生產(chǎn)計(jì)劃部管理，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)經(jīng)修理單位、歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。

10.3生活區(qū)各種修理費(fèi)用，歸口社區(qū)公司和綜合管理部管理，由社區(qū)公司提出申請(qǐng)，綜合管理部審核，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財(cái)務(wù)部復(fù)核后付款。

10.4車(chē)輛使用費(fèi)：車(chē)輛使用按公司車(chē)輛使用管理規(guī)定執(zhí)行;司機(jī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)、油料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋等費(fèi)用，應(yīng)附有“派車(chē)單”，報(bào)銷(xiāo)的所有票據(jù)經(jīng)公司辦公室負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo);司機(jī)公里補(bǔ)助由綜合管理部根據(jù)司機(jī)公里數(shù)按月計(jì)算，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放。

10.5市內(nèi)出差，非特殊情況和經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一律不許派用小車(chē)。

11、材料采購(gòu)付款管理

11.1材料采購(gòu)應(yīng)按計(jì)劃比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)，每月5日前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)本月生產(chǎn)計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存情況，按照有利于提高存貨周轉(zhuǎn)率，合理利用存貨資金的要求，提出本月采購(gòu)資金計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)、物價(jià)管理部門(mén)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審簽后執(zhí)行，無(wú)采購(gòu)計(jì)劃的，原則上不安排付款。

11.2物資采購(gòu)付款必須在物資已驗(yàn)收入庫(kù)，憑發(fā)票、收料單、過(guò)磅單、產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證等，由物資采購(gòu)員將票據(jù)交財(cái)務(wù)部。預(yù)算內(nèi)采購(gòu)付款，經(jīng)物資管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理付款或轉(zhuǎn)帳手續(xù);大額付款、預(yù)算外付款和各種預(yù)付款，還需經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后由財(cái)務(wù)安排付款。無(wú)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的材料或代用的材料，還需經(jīng)技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總工程師、總經(jīng)理簽字后，才能辦理付款和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

11.3物資發(fā)料，計(jì)劃內(nèi)發(fā)料，由領(lǐng)料單位填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人、領(lǐng)料單位主管領(lǐng)導(dǎo)，物資保管單位領(lǐng)導(dǎo)核簽后，物資保管員憑領(lǐng)料單發(fā)料并簽字;計(jì)劃外發(fā)料，還需公司主管領(lǐng)導(dǎo)審簽;無(wú)領(lǐng)料單或領(lǐng)料手續(xù)不全的，物資保管部門(mén)一律不允發(fā)料。

12、工資及職工福利性支出

12.1基本工資支出，由各單位造冊(cè)，人力資源部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核后發(fā)放;

12.2獎(jiǎng)金支出，由綜合管理部計(jì)算，人力資源部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部安排發(fā)放;

12.3其它工資，由人力資源部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)安排發(fā)放;

12.4防暑防寒費(fèi)，在預(yù)算范圍內(nèi)，由各單位根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)造冊(cè)，經(jīng)技安環(huán)保部、人力資源部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放;

12.5公傷及職工醫(yī)療、護(hù)理費(fèi)用，經(jīng)技安環(huán)保部、人力資源部、工會(huì)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)銷(xiāo);超標(biāo)準(zhǔn)的，還需總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。

12.6職工教育培訓(xùn)費(fèi)，在預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)銷(xiāo);

12.7其它職工福利性開(kāi)支，在財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)和工會(huì)主席審批后報(bào)銷(xiāo)。

13、各種政策性的經(jīng)常開(kāi)支，如基本養(yǎng)老金等社會(huì)保險(xiǎn)的繳納，由經(jīng)辦單位計(jì)算，主管單位負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核后付款。

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