財務(wù)審批制度及流程

1、為規(guī)范公司財務(wù)支付管理，明確財務(wù)支付權(quán)責(zé)和審批程序，根據(jù)集團(tuán)公司和本公司的有關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

2、公司財務(wù)支付實行“誰經(jīng)辦，誰解釋，誰報銷”和“誰安排，誰管理，誰控制”的原則以及“先預(yù)算、后開支”的原則;各種預(yù)算先由各單位根據(jù)本年公司經(jīng)營計劃，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)范圍提出，通過公司辦公會討論，經(jīng)總經(jīng)理審簽后執(zhí)行。

3、公司財務(wù)開支根據(jù)授權(quán)實行分級審批制度，預(yù)算內(nèi)支付，由各部門負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)資產(chǎn)部復(fù)核后支付。預(yù)算外支付，先由各部門立項申請，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批，財務(wù)資產(chǎn)部復(fù)核后支付。

4、財務(wù)支付必須自下而上級級審批，不能越級審批。對于某些急需辦理但是有關(guān)人員又外出的財務(wù)支付事項，可以授權(quán)或委托有關(guān)人員代審代批。各部門的各項支出，應(yīng)由部門行政第一負(fù)責(zé)人審批，以保持支出的前后銜接，達(dá)到合理控制費用支出的目的。

5、財務(wù)支付審批權(quán)限

5.1各項費用性和非生產(chǎn)、工資性支付：單項金額1000元以下或一次累計支付5000元以下的，由各部門審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;超過上述支付標(biāo)準(zhǔn)的，還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批。

5.2生產(chǎn)性材料支付：一次性金額在15萬元以下的，各部門審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;15萬元以上的，還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批。

5.3固定資產(chǎn)、技改等各項投資：單項金額1萬元以下的，主管部門審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批;1萬元以上的，還需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)審批;10萬元以上的，需經(jīng)公司辦公會通過。

5.4資產(chǎn)的處置，無論金額大小，都需經(jīng)總經(jīng)理審批，處置金額凈值10萬元以上的，還需經(jīng)公司辦公會通過。

6、借款的審批管理

6.1員工出差借款和因公借款，先由本人填寫借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后到財務(wù)資產(chǎn)部辦理借款。

6.2審核人應(yīng)根據(jù)出差人數(shù)、路程遠(yuǎn)近、時間長短來審批借款金額。出差人員返回后，一個星期內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后的欠款應(yīng)立即歸還。出差人員返回后，一個星期內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的，或報賬后有欠款的，公司將從其工資中扣回。

6.3因公業(yè)務(wù)往來借款，要根據(jù)有關(guān)合同或有關(guān)憑據(jù)按需借款，借款人應(yīng)在款項付出后一個月內(nèi)結(jié)清所借款項，特殊情況最長不得超過三個月，否則公司將從其超過歸還期限的當(dāng)月工資起逐月扣回。

6.4凡員工借款，原借款未還清的，原則上不得再借。

7、差旅費報銷管理

7.1員工因公出差，費用報銷按照公司《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。

7.2出差人員返回公司后，無論是否借有公款，必須在一個星期內(nèi)到財務(wù)辦理報銷業(yè)務(wù)。

7.3市內(nèi)交通費報銷：每月5日前，由申請人填寫差旅報銷單，明細(xì)寫明業(yè)務(wù)事項，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后到財務(wù)報銷。市內(nèi)交通費不準(zhǔn)跨月報銷，當(dāng)月發(fā)生的市內(nèi)交通費必須次月5日前報銷完畢，跨月后不準(zhǔn)再報銷。

8、業(yè)務(wù)招待費開支管理，按照公司《業(yè)務(wù)招待費用管理辦法》執(zhí)行。

9、辦公、通訊費的開支管理

9.1日常辦公用品，統(tǒng)一歸口公司辦公室購買。公司辦公室按照貨比三家的原則按計劃統(tǒng)一采購辦公用品，憑發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和物價管理辦公室審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，按照公司的規(guī)定報銷、管理和發(fā)放辦公用品。

9.2辦公室電話費，統(tǒng)一歸口公司辦公室管理，在預(yù)算范圍內(nèi)，憑發(fā)票和清單由公司辦公室負(fù)責(zé)人審核，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交財務(wù)部辦理付款。

9.3手機、住宅電話費，每季5日前，由公司辦公室按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊發(fā)放，經(jīng)公司辦公室、人力資源部負(fù)責(zé)人審核后，交財務(wù)部復(fù)核后發(fā)放。

9.4報刊雜志費用，報刊歸口黨委工作部、科技及專業(yè)雜志歸口科技開發(fā)部統(tǒng)一管理，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)憑訂閱發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后報銷。

10、修理及車輛使用費管理

10.1各部門發(fā)生修理費用，必須先立項申請，后修理。報銷時憑申請單、合法票據(jù)等到財務(wù)報賬。

10.2設(shè)備修理歸口綜合管理部管理，房屋設(shè)施及生產(chǎn)性修理歸口生產(chǎn)計劃部管理，費用報銷經(jīng)修理單位、歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

10.3生活區(qū)各種修理費用，歸口社區(qū)公司和綜合管理部管理，由社區(qū)公司提出申請，綜合管理部審核，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財務(wù)部復(fù)核后付款。

10.4車輛使用費：車輛使用按公司車輛使用管理規(guī)定執(zhí)行;司機報銷差旅費、油料費、過路過橋等費用，應(yīng)附有“派車單”，報銷的所有票據(jù)經(jīng)公司辦公室負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷;司機公里補助由綜合管理部根據(jù)司機公里數(shù)按月計算，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放。

10.5市內(nèi)出差，非特殊情況和經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一律不許派用小車。

11、材料采購付款管理

11.1材料采購應(yīng)按計劃比質(zhì)比價采購，每月5日前，采購部門應(yīng)根據(jù)本月生產(chǎn)計劃，結(jié)合庫存情況，按照有利于提高存貨周轉(zhuǎn)率，合理利用存貨資金的要求，提出本月采購資金計劃，經(jīng)財務(wù)、物價管理部門、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審簽后執(zhí)行，無采購計劃的，原則上不安排付款。

11.2物資采購付款必須在物資已驗收入庫，憑發(fā)票、收料單、過磅單、產(chǎn)品檢驗合格證等，由物資采購員將票據(jù)交財務(wù)部。預(yù)算內(nèi)采購付款，經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理付款或轉(zhuǎn)帳手續(xù);大額付款、預(yù)算外付款和各種預(yù)付款，還需經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后由財務(wù)安排付款。無檢驗標(biāo)準(zhǔn)的材料或代用的材料，還需經(jīng)技術(shù)部門負(fù)責(zé)人、總工程師、總經(jīng)理簽字后，才能辦理付款和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

11.3物資發(fā)料，計劃內(nèi)發(fā)料，由領(lǐng)料單位填寫領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人、領(lǐng)料單位主管領(lǐng)導(dǎo)，物資保管單位領(lǐng)導(dǎo)核簽后，物資保管員憑領(lǐng)料單發(fā)料并簽字;計劃外發(fā)料，還需公司主管領(lǐng)導(dǎo)審簽;無領(lǐng)料單或領(lǐng)料手續(xù)不全的，物資保管部門一律不允發(fā)料。

12、工資及職工福利性支出

12.1基本工資支出，由各單位造冊，人力資源部審核，財務(wù)部復(fù)核后發(fā)放;

12.2獎金支出，由綜合管理部計算，人力資源部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部安排發(fā)放;

12.3其它工資，由人力資源部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，由財務(wù)安排發(fā)放;

12.4防暑防寒費，在預(yù)算范圍內(nèi)，由各單位根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)造冊，經(jīng)技安環(huán)保部、人力資源部審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放;

12.5公傷及職工醫(yī)療、護(hù)理費用，經(jīng)技安環(huán)保部、人力資源部、工會、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報銷;超標(biāo)準(zhǔn)的，還需總經(jīng)理簽字后報銷。

12.6職工教育培訓(xùn)費，在預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報銷;

12.7其它職工福利性開支，在財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)和工會主席審批后報銷。

13、各種政策性的經(jīng)常開支，如基本養(yǎng)老金等社會保險的繳納，由經(jīng)辦單位計算，主管單位負(fù)責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部門復(fù)核后付款。

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