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稅控盤全額抵扣怎么做分錄(金稅盤服務費280元會計分錄)
日期：2023-03-17 14:35:57
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相信很多財務人都會遇到這個問題，公司的金稅盤到期了，繳納每年的服務費280元，航天信息公司通知可以抵扣增值稅，但是稅控盤全額抵扣這個賬怎么做?稅怎么抵?今天一一為大家解答。
首先，在付完款并收到票據后，要確認費用
借：管理費用-稅控盤 280
貸：銀行存款 280
這個是記賬時的分錄，那么，當我們要抵扣時，要怎么記賬呢?
借：應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 280
貸：營業(yè)外收入/其他收益 280
這里要注意：運用小企業(yè)會計準則的企業(yè)，可以選擇營業(yè)外收入，或者直接沖減管理費用，但是，我一般的做法是選擇營業(yè)外收入。而運用企業(yè)會計準則的企業(yè)，可以使用其他收益。
同時，還有需要注意的一點，就是這個280的費用，不用一次遞減完畢，可以分次遞減，需要遞減多少，可以選擇。
另外，在月末，需要把減免稅額，結轉至轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)280
貸：應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 280
劃重點，那么申報時，我們怎么填寫呢，需要填寫在增值稅申報表附表四的第一欄。
在該表中，本月付款，那么期初(1)就是0，本期發(fā)生額(2)為280，本期應抵減額(3)為0+280=280 ，本期實際抵減額(4)為280，這里可根據實際抵減調整，最后期末余額(5)則為0.
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