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一般納稅人納稅申報的具體流程(電子稅務局填寫申報流程)
一、申報前準備工作：
月初進行稅盤上報匯總操作，打印月度統(tǒng)計(用稅盤開具的普票、專票、電子票)
二、申報詳細流程：
1：登錄電子稅務局：選擇短信登錄，輸入賬號、密碼、選擇身份(法人、財務負責人、辦稅人、購票員)發(fā)送驗證碼、輸入驗證碼登錄
三、查看稅費種認定信息:
申報納稅期限為季和為月的所有稅費種(印花稅為次的根據(jù)實際情況申報)
從上圖可以看出該示例企業(yè)納稅申報期限：
月報的稅種有：增值稅及增值稅附加、個人所得稅
季報的稅種有：企業(yè)所得稅、印花稅、工會經(jīng)費(社保不在稅費種認定里顯示，但如果開有社保戶要查看申報)
一般納稅人稅款核算：
1:本期應交增值稅=含稅收入-不含稅收入-本期認證-上期留抵(上個月認證的沒抵扣完的)
增值稅申報：
(零申報挨表空保存)
1 先根據(jù)發(fā)票月度統(tǒng)計和認證統(tǒng)計表確認銷項數(shù)據(jù)和進項數(shù)據(jù)是否正確，正確的話直接保存，不正確的需在附表中手動修改
a.確認信息表
b.附表一
c.附表2 必須跟發(fā)票認證統(tǒng)計表數(shù)據(jù)保持一致(認證的發(fā)票必須填附表二)
d.附表三一般不需要填寫，涉及到的按實際數(shù)據(jù)填寫
e.回主表提取數(shù)據(jù)，填寫本月數(shù)據(jù)
f.有抵減就填，沒有空保存
附加稅申報：附加稅計稅依據(jù)為本月增值稅稅額，根據(jù)表一數(shù)據(jù)自動核算
附加稅合計=增值稅*0.12
其中:城建稅=增值稅*0.07
教育費附加=增值稅*0.03
地方教育費附加=增值稅*0.02
減免表符合減免政策的企業(yè)填寫，不符合直接保存
回主表提取數(shù)據(jù)--確定--申報
勾選增值稅一般納稅人----申報數(shù)據(jù)提交---確定---確定
個人所得稅申報：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進行申報
社保申報：
1、勾選所有本月所需申報險種，點擊左上方“申報”按鈕，申報完成后，申報歷史查詢里會顯示本月繳費費額、申報狀態(tài)、繳費狀態(tài)等信息：
2、繳款時勾選本月申報信息，點擊扣款，扣款成功后繳費狀態(tài)顯示繳費成功，打印完稅憑證，待入賬
印花稅、工會經(jīng)費、企業(yè)所得稅、財務報表(具體申報流程可查看小規(guī)模納稅人申報流程--第四季度)
目前鄭州市區(qū)很多地方因為疫情原因無法去單位工作，后期會出一個如何在電子稅務局認證進項票的流程。
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