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差旅補貼計入什么科目(簡述差旅補貼計入記入差旅費需要符合的規(guī)定)
在企業(yè)里，經(jīng)常會遇到給職工發(fā)放差旅補貼的情況，很多會計拿不準這個補貼是應該計入差旅費還是福利費，今天我們就給大家講一下這個問題。
我們來舉個例子：員工的交通補助是計入福利費，還是差旅費？看到這樣的問題，很多會計可能直接會說：一定是計入差旅費啊。
其實不然，只有符合規(guī)定的職工補貼才可以計入差旅費的，并且不需要發(fā)票，還能享受個稅免征的政策。
但是符合規(guī)定，指的是什么呢？我們需要從三個方面來看：
1、是否有制度？
作為企業(yè)，只有制定了差旅費的報銷制度，并且明確規(guī)定了各項補助標準才行。超標準的，一律不能稅前扣除，個稅也不能免征。
2、是否有證據(jù)證明？
稅務上很多東西都需要明確的證明文件，差旅費也不例外。員工出差產(chǎn)生的住宿費、交通費、餐費等需要有憑據(jù)來證明，并且出差本身也應該有出差記錄證明。
創(chuàng)意配圖：差旅費
3、是否有報銷單據(jù)？
如果給員工發(fā)放差旅補助，需要有相應的差旅費補助報銷單，單據(jù)上需要明確注明出差的天數(shù)，補助的標準。作為會計，需要注意的是不要將差旅補助跟工資一塊發(fā)，也不要單獨做表發(fā)。
如果你發(fā)放的差旅補貼不符合上面的三個方面，那么就不能屬于免征個稅的差旅費，而是屬于變相的工資或福利。
像以月為單位發(fā)給員工，而且人人有份的大額差旅補助，就是屬于工資性質的補貼、津貼，這種情況下需要并入工資、薪金，計征個稅。
如果發(fā)現(xiàn)自己給員工發(fā)放的差旅補貼，既不符合上面的三個標準，也不符合工資薪金的條件的話，則應該屬于福利費。
如果想要福利性質的補貼計入工資薪金核算的話，需要同時滿足三個條件：工資薪金制度有，跟工資一塊發(fā)，滿足稅法規(guī)定的合理性要求。
以上內容，僅供參考，不作為實務操作依據(jù)，如有不足，懇請斧正。
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