高新技術企業和科技型中小企業虧損彌補，高新技術企業和科技型中小企業

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高新技術企業和國家級高新技術企業的區別

簡單來說，國家級高新技術企業就是高新技術企業中的佼佼者。

高新技術企業獲得的證書是《高新技術企業證書》；

國家級高新技術企業獲得的證書是《國家火炬計劃重點高新技術企業證書》。

國家高新技術企業認定條件

1.被認定為高新技術企業后經營一年以上；

2.已承擔國家級火炬計劃項目，企業主導產品的技術水平在國內處于領先地位；

3.企業在本行業中有較大影響，對行業技術有促進和帶動作用；

4.年銷售收入過億元(軟件企業除外)，高新技術產業銷售收入占總收入60%以上；

5.企業整體研究開發和技術創新能力較強，每年投入不低于當年中銷售額的5%；

6.研究開發高新技術產品的科技人激裂員占企業職工總數的10%及以上；

7.企業管理科學、規范，且有制定好的發展規劃；

8.重視并培養包括科技開發、市場營銷、企業管理等方面的人才。

判定為高新技術企業對于企業的好處

1、促進企業科技轉型

2、提升企業品牌形象

3、享受稅收減免優惠政策

4、提高企業市場價值

5、提高企業資本價值

6、提升在新三板上市的成功率

7、便于申辦瞪羚企業

8、申請政府的專項資金

擴展資料

深圳市國家高新技術企業補助

1.深圳市各區的企業取得國家高新技術企業證書后可以享受的補貼：

2.深圳市各區企業可以為一位高層次人才申旁鉛拍請購房補貼：

3.優先獲得辦公及工業用地，部分科技園、軟件園有場地房租補貼；

4.技術轉讓不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半企業所得稅；

5.優先獲批無息貸款或者貼息貸運羨款；

6.高新技術企業產品優先納入政府采購體系；

7.優先入選國家高新技術企業培育庫，可以得到最高300萬的研發補貼。

深圳高新技術企業認定標準

國家高新技術企業采取百分制，企業達到70分以上即可通過認定。

高新技術企業稅收優惠政策2022

一、2022高新技術企業稅收優惠政策是什么

法律分析：根據《關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》（財稅〔2018〕76號）第一條規定，自2018年1月1日起，當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格（以下統稱資格）的企業，其具備資格年度之前5個年度發生的尚未彌補完的虧損，準予結轉以后碧核年度彌補，最長結轉年限由5年延長至10年。如果企業是科技型中小企業，那么研究開發費用按照實際發生額的75%在稅前加計扣除：

財稅〔2017〕34號 文規定，科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除春或的基礎上，在2017年1月1日至2019年12月31日期間，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。

如果企業是非科技型中小企業，那么研究開發費用按照實際發生額的50%在稅前加計扣除：

財稅[2015]119號 文規定，對于適用研究開發此森游野肢費用加計扣除的企業，企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，按照本年度實際發生額的50%，悔脊掘從本年度應納稅所得額中扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%在稅前攤銷。

2021年3月24日，國務院常務會議明確，將制造業企業研發費用加計扣除比例由75%提高至100%。

法律依據：《中華人民共和國企業所得森銷稅法》 第二十八條 國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率征收企業所得稅。

高新技術類企業這些稅收優惠政策請收好

高新技術企業減按15％稅率征收企業所得稅

【享受主體】

國家重點扶持的高新技術企業

【優惠內容】

國家重點扶持的高新技術企業減按15%稅率征收企業所得稅。

【享受條件】

1.高新技術企業是指在《國家重點支持的高新技術領域》內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊的居民企業。

2.高新技術企業要經過各省（自治區、直轄市、計劃單列市）科技行政管理部門同本級財政、稅務部門組成的高新技術企業認定管理機構的認定。

3.認定為高新技術企業須同時滿足以下條件：

（1）企業申請認定時須注冊成立一年以上。

（2）企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權。

（3）企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍。

（4）企業從事研發和相關技術創新缺盯洞活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%。

（5）企業近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算）的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合相應要求。

（6）近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%。

（7）企業創新能力評價應達到相應要求。

（8）企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大伏枯質量事故或嚴重環境違法行為。

【政策依據】

1.《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條第二款

2.《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十三條

3.《財政部 國家稅務總局關于高新技術企業境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知》（財稅〔2011〕47號）

4.《科技部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發〈高新技術企業認定管理辦法〉的通知》（國科發火〔2016〕32號）

5.《科技部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發〈高新技術企業認定管理工作指引〉的通知》（國科發火〔2016〕195號）

6.《國家稅務總局關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告》（2017年第24號）

高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限延長至10年

【享受主體】

高新技術企業和科技型中小企業

【優惠內容】

自2018年1月1日起，當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格（以下統稱資格）的企業，其具備資格年度之前5個年度發生的尚未彌補完的虧損，準予結轉以后年度彌補，最長結轉年限由5年延長至10年。

【享受條件】

1.高新技術企業，是指按照《科技部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發〈高新技術企業認定管理辦法〉的通知》（國科發火〔2016〕32號）規定認定的高新技術企業。

2.科技型中小企業，是指按照《科技部 財政部 國家稅務總局關于印發〈科技型中小企業評價辦法〉的通知》（國科發政〔2017〕115號）規定取得科技型中小企業登記編號的企業。

【政策依據】

《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》（財稅〔2018〕76號）

技術先進型服務企業減按15％稅率征收企業所得稅

【享受主體】

經認定的技術先進型服務企業

【優惠內容】

經認定的技術先進型服務企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

【享受條件】

1.技術先進型服務企業為在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊的法人企業。

2.從事《技術則野先進型服務業務認定范圍(試行)》中的一種或多種技術先進型服務業務，采用先進技術或具備較強的研發能力，其中服務貿易類技術先進型服務企業須滿足的技術先進型服務業務領域范圍按照《技術先進型服務業務領域范圍（服務貿易類）》執行。

3.具有大專以上學歷的員工占企業職工總數的50%以上。

4.從事《技術先進型服務業務認定范圍(試行)》中的技術先進型服務業務取得的收入占企業當年總收入的50%以上，其中服務貿易類技術先進型服務企業從事《技術先進型服務業務領域范圍（服務貿易類）》中的技術先進型服務業務取得的收入占企業當年總收入的50%以上。

5.從事離岸服務外包業務取得的收入不低于企業當年總收入的35%。

【政策依據】

1.《財政部 稅務總局 商務部 科技部 國家發展改革委關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知》（財稅〔2017〕79號）

2.《財政部 稅務總局 商務部 科技部 國家發展改革委關于將服務貿易創新發展試點地區技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知》（財稅〔2018〕44號）

科技型中小企業可以和高新技術企業同時認定嗎

可以。

但企業需要符合科技型中小企業條件，才可申請認定高新技術企業。

科技型中小企業須同時滿足以下條件：

（一）在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊的居民企業。

（二）職工總數不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產總額不超過2億元。

（三）企業提供的產品和服務不屬于國家規定的禁止、限制和淘汰類。

（四）企業在填報上一年及當年內未發生重大安全、重大質量事故和嚴重環境違法、科研嚴重失信行為，且企業未列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單。

（五）企業根據科技型中小企業評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標得分不得為0分。

科技型中小企業評價指標具體包括科技人員、研發投入、科技成果三類，滿分100分。

擴展資料

高新技術企業認定條件：

（一）注冊滿一周年的中國境內大陸企業；

（二）企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權；

（三）對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍；

（四）企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%；

（五）企業近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：

1、賀棚逗最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企禪賣業，比例不低于5%；

2、最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業，比例不低于4%；

3、最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。和純

其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%；

（六）近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%；

（七）企業創新能力評價應達到相應要求；

（八）企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。

參考資料來源：山西省人民政府——年山西七批企業入庫科技型中小企業名單

參考資料來源：百度百科-科技型中小企業

參考資料來源：百度百科-國家高新技術企業

高新技術企業認定可以享受的扶持政策有哪些？

一、全國性政策

1、企業所得稅優惠10%

高新技術企業的企業所得稅減免10%，按照15%征收（非高新技術企業為25%）。

例：企業凈利潤是100萬，非高新企業需要繳納25萬的企業所得稅，而高新企業需要繳納15萬。

2、研發費用可用來抵稅，而且抵稅比例比普通企業高75%

科技型中小企業的研發費坦冊用未形成無形資產的，可按照實際發生額的75%在稅前進行加計扣除；即科技型中小企業可以將研發費用的175%在稅前進行扣除，減少納稅。而高新技術企業正好是在科技型中小企業的范圍內。（注：該政策適用于2017年1月1日至2019年12月31日）

二、地方性政策

1、北京

（1）企業專業技術人才及管理人才可以辦理北京市工作居住證。

（2）北京市企業高管及技術骨干，同時取得北京市區域內的高等院校、科研機構學士以上學位者，可直接申辦北京市戶口。

2、蘇州工業園區

對于通過高新技術企業認定且上一年度營業額低于2000萬元的企業一次性獎勵10萬元。

3、蘇州相城區

對于通過高新技術企業認定的企業一次性獎勵2萬元。

擴展資料

高新技術企業的認定必須同時滿足《辦法》的8個條件，如企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權。

從事研發和相關技術創新活動的科技人員，占企業當年職工總數的比例不低于10%；企業擁有一定的研發投入強度，且在中國境內發生的研究開發費用總額，占全部研究開發費讓派宏用總額的比例不低于60%。

“符合《辦法》8個條件的企業可進行申請，通過專家評審、審查認定后，在高新技術企業認定管理工作網公示10個工作日，無異議后，再由認定機構向企業頒發統一印制的‘高新技術企業證書’?！?/p>

科技部火炬中心高新技術企業處處長郭俊峰羨世介紹，至于認定機構取消高新技術企業資格的，一種是不符合《辦法》相關要求，比如，企業發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為等；還有一種是，公眾反映企業在申請過程存在弄虛作假等情況，認定機構核實后確實不符合資格者，同樣也會被“摘帽”。

參考資料來源：人民網-科技部：高新技術企業認定工作一直嚴謹規范

參考資料來源：百度百科-高新技術企業

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