高新技術企業所得稅優惠的問題一直是大家最關注的問題，那么當我們遇到高新技術企業所得稅優惠政策最新2023的問題時又該怎么辦呢？因此這篇文章將通過高新技術企業所得稅優惠的解答并集合高新技術企業所得稅優惠政策最新2023的知識點為大家做詳細的分享。

高新技術企業有哪些稅收優惠政策？

（一）企業所得稅稅率優惠

《企業所得稅法》第 28 條規定：“國家需要重點扶持的高新技術企業，減按 15% 的稅率征收企業所得稅”。因此，經認定的高新技術企業適用的企業所得稅稅率（15%）比一般企業適用的 25% 的企業所得稅稅率低 10%。

（二）研發費用加計扣除

《關于提高研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2018〕99號）規定，企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。

（三）固定資產加速折舊

《關于設備、器具扣除有關企業所鬧孫得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號），通知規定，自2018年1月1日至2020年12月31日，企業新購進的、單位價值不超過500萬元的設備、器具可以一次性稅前扣除。

（四）個人所得稅優惠

科研機構、高等學校轉化職務科技成果、高新技術企業給予個人的股權獎勵，允許個人遞延至取得分紅或轉讓股權時繳納個人所得稅。此外，全國范圍內的中小高新技術企業以留存收益、資本公積向個人股東轉增股本時，個人股東一次繳納個人所得稅確有困難的，可在5年內分期繳納。

（五）增值稅優惠

增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品或將進口軟件產品進行改造后（重新設計、改進、轉換等）對外銷售的，按13%稅率征收增值稅后，對其增值稅稅負超過3%的部分實行即征即退政策。

拓展資料

高新技術企業常見的政府扶持資金

（1）國家級：科技型中小企業技術創新資金、火炬計劃、星火計劃、工程技術研究中心、外資研發中心等。

（2）省市級：自然科學資金、重大科技支撐與自主創新專項引導資金、高新技術成果轉化項目專項資金、科技型中小企業技術猜彎譽創新資金、科技服務平臺專項引導資金（穗段針對研究中心類）、專利資助專項資金、專利實施資金等。

（3）地方政府給予的扶持政策：如成果轉化風險補償、貸款貼息等。同時，地方政府還可能給予高新技術企業科技或管理人員部分個人所得稅返還。

高新技術企業稅收有哪些優惠政策

1丶高新技術企業出口產品產值達到當年總產值70%以上的，經稅務部門核實，減按10%的稅率征收所得稅。企業實際發生的技術開發費不受比例的限制，計入管理費用，允許在繳納企業所得稅前扣除。

2丶國有、集體工業企業及國有、集體企業控股并從事工業生產經營的股份制企業、聯營企業發生的技術開發費比上年實際增長10%（含10%）以上的，經稅務機關審核批準，仿友允許再按技術開發費實際發生的50%，抵扣當年度的應納稅所得額。

3丶企業、事業單位進行技術轉讓，以及在技術轉讓過程中發生的與技術轉讓有關的技術咨詢、技術服務、技術培訓所得，年凈收入在30萬元以下的，暫免征收企業所得稅。超過30萬元的部分， 按適用稅率征收企業所得稅。

擴展瞎卜資料：

1丶4月25日召開的國務院常務會議決定，進一步就降低創業創新成本等明確了一系列稅收優惠政策，加大減稅力度。

2丶比如，將享受當年一次性稅前扣除優惠的企業新購進研發儀器、設備單位價值上限，從100萬元提高到500萬元；將高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限由5年延長至10年。

3丶加快建設創新型國家是轉變經濟發展方式、轉換經濟增長動力的必然要求，也是建設現代化經濟體系的重要措施。據國家稅務總局最新統計，一季度稅務部門落實支持高新技術企業發展的各項稅收優惠政策累計減稅904億元，同比增長61.4%。

4丶“黨的十八大以來，我國已初步形成以企業所得稅優惠為主，全方位、惠及面廣的保護和激勵創新稅收政策體系，有效降低了稅負，增強現金流，為企業創新磨大穗提供了良好的外部動力。”北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅說。

參考資料：中國經濟網——一季度高新技術企業累計減稅904億元

國家高新技術企業稅收的優惠政策包括哪些

2019年申請國家高新技術企業有哪些稅收優惠政策?

國家高新技術企業稅收優惠政策:

(一)所得稅率優惠.高新企業享受15%的優惠所得稅率,相當于在原來25%的基神含礎上降低了40%.

(二)"兩免三減半"(取消).原深圳特區以內,2008年1月1日以后成立的企業自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起,第一年至第二年免征企業所得稅,第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅.

(四)高新技術企業符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業所得稅.一個納稅年度內,居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免征企業所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業所得稅.

(五)高新技術企業固定資產加速折舊.允許加速折舊的固定資產包括:1、由于技術進步,產品更新換代較快的固定資產;2、常年處于強震動、高腐蝕狀態的固定資產.采取縮短折舊年限方法的,最低折舊年限不得低于本條例第六十條規定折舊年限的60%;采取加速折舊方法的,可以采取雙倍余額遞減法或者年數總和法.

(六)研發費用加計扣除.企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按照規定據實扣除的基礎上,按照企業研究開發費用的75%加計扣除;形成無形資產的,按照無形資產成本的175%攤銷.

(七)取得國家高新技術企業證書后可享受各區相應認定補貼,如:深圳市直接獎勵5萬元,重新認定3萬元,龍崗區(高新復審10萬)30萬,南山區10萬(復審10萬),福田區20萬(高新復審5萬),龍華新區(高新復審20萬)、寶安(復審10萬)、光明新區、羅湖、坪山、鹽田等都是30萬,大鵬區20萬.

(八)進入高新區股份代辦系統進行股份報價轉讓的高新技術企業,予以最高180萬元資助.

(九)高新企業認定是新三板上市的必備條件,優先批準符合上市條件的股份制高新技術企業股票上市.

(十)高新企業認定是申請各級相關政府資金的必備條件之一.

(十一)高新企業可優先獲得辦公及工業用地的獲批.

(十二)深圳市每年從債券發行總額中撥出20%的額度給符合發行條件的高新技術企業.

(十三)在2008-2020年,深圳將建成500萬-600萬平方米創新型產業用房,支持高新技術產業發展.

(十四)高新技術企業認定將有效地提高企業的科技研發管理水平,重視科技研發,提高企業核心競爭力,能為企業在市場競爭中提供有力枯悄的資質,極大地提升企業品牌形象,無論是廣告宣傳還是產品招投標工程,都將有非常大的幫助.

(十五)高新技術企業對于任何企業都是一個難得的國家級的資質認證,對依靠科技立身的企業更是不可或缺的硬招牌,其品牌影響力僅次于中國名牌產品、中沒瞎渣國馳名商標、國家免檢產品.

國家高新技術企業申報注意事項:

國家高新技術企業認定申請需要提前6個月的前期輔導以及資料準備工作,以便能及時做好申請準備.

高新技術企業享受優惠時間

高新技術企業的稅收優惠逗伏政策有：一、屬于國家重點扶持的高新技術企業在企業所得稅上可以減按百分之十五的稅率。二、如果建設在深圳經濟特區或者國內其他特區內的高新技術企業，同時還可以享受企業所得稅兩免三減半的稅收優惠政策。就是第一年和第二年是免征企業所得稅的，第三年到第五年可以按照百分之二十五的稅率來減半征收企業所得稅。

《關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告》

一、企業獲得高新技術企業資格后，自高新技術企業證書注明的發證時間所在年度起申報享受稅收優惠，并按規定向主管稅務機關辦理備案手續。

企業的高新技術企業資格期滿當年，在通過重新認定前，其企業所得稅暫按15%的稅率預繳，在年底前仍未取得高新技術企業資格的，應按規隱明定補繳相應期間的稅款。

二、對取得高新技術企業資格且享受稅收優惠的高新技術企業，稅務部門如在日常管理山攜攜過程中發現其在高新技術企業認定過程中或享受優惠期間不符合《認定辦法》第十一條規定的認定條件的，應提請認定機構復核。復核后確認不符合認定條件的，由認定機構取消其高新技術企業資格，并通知稅務機關追繳其證書有效期內自不符合認定條件年度起已享受的稅收優惠。

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