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企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策最新2023

2021年4月1日所得稅優(yōu)惠稅收政策

??????2021年4月1日至2022年12月31日,小規(guī)派升模納稅人月銷售額低于15萬元(含本金)的,季度銷售額不超過45萬元的,免征增值稅,超過1%全額征收增值稅。小規(guī)模增值稅由3%降至1%,優(yōu)惠政策實(shí)施至年底。自4月1日起,適用3%征收率和預(yù)征率的小規(guī)模納稅人減征1%。自2021年4月1日起,符合條件的先進(jìn)制造業(yè)納稅人可自2021年5月及以后向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還增量低稅,自2021年1月1日021年1月1日起至2023年12月31日,對符合條件的出版物在出版階段實(shí)行增值稅先征后退。自2021年1月1日至2023年12月31日起,對邊銷茶生產(chǎn)企業(yè)銷售的邊銷茶和經(jīng)銷企業(yè)銷售的邊銷茶增值稅免稅。

??????二.企業(yè)所得稅

??????1.小微利企業(yè)年應(yīng)納稅額不超過100萬的,減征計(jì)入應(yīng)納稅額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

??????2.個(gè)體經(jīng)營所得年應(yīng)納稅額不超過100萬元的,在現(xiàn)行優(yōu)惠政策的前提下,減半征收碰和個(gè)人所得稅。

??????4.財(cái)政支持政策。公司在園區(qū)設(shè)立注冊有限公司,可以是新公司、分公司、分公司或搬家公司。他們只需要在有優(yōu)惠稅收政策的公園納稅,就可以享受經(jīng)濟(jì)刺激和支持政策。具體政策是為進(jìn)入園區(qū)的公司提供高額增值稅和企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。增值稅和企業(yè)所得稅按當(dāng)?shù)乇Ａ袈释诉€60%-90%,增值稅在當(dāng)?shù)乇Ａ?0%。企業(yè)所得稅在當(dāng)?shù)氐谋Ａ袈蕿?0%,具體回扣率取決于企業(yè)的具體稅收狀況。企業(yè)付出的越多,退稅率就越高。"

2022-2023企業(yè)所得稅稅率政策

??????1.對于小微企業(yè)來說,2022年的稅收優(yōu)惠政策非常有利。年應(yīng)納稅額低于100萬元的,按的稅率繳納企業(yè)所得稅。年應(yīng)納稅額為100萬元至300萬元的,按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅;

??????笑羨盯年,很明顯,年度一次性獎(jiǎng)金仍在每月單獨(dú)納稅,而非入黨員工資收入的稅收優(yōu)惠政策將持續(xù)到2023年底。這可以減輕工薪階層的個(gè)人稅收壓力;

??????年增值稅最新稅收優(yōu)惠政策主要有兩個(gè)方面:

??????(一)繼續(xù)實(shí)施生產(chǎn)性產(chǎn)業(yè)和生活性服務(wù)業(yè)附加扣除政策;

??????《稅收征收管理法》第三條

??????稅收的征繳.停止納稅和減稅.免稅.退稅.補(bǔ)稅,依法執(zhí)行;法律授權(quán)國務(wù)院的,依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

??????任何機(jī)關(guān).人或者單位不得違法違法.行政法規(guī)規(guī)定,私自納稅.停止納稅和減稅.免稅.退稅.同等稅收法規(guī)和其他補(bǔ)稅.決定行政制度沖突。

2022年還有優(yōu)惠稅嗎?

??????還是有的。1企業(yè)所得稅。對于小微利企業(yè),預(yù)計(jì)2022年稅收優(yōu)惠政策范圍將再次擴(kuò)大!根據(jù)規(guī)定,截至2022年底,小微利企業(yè)年應(yīng)納稅額低于100萬元的,按的稅率繳納企業(yè)所得稅。同時(shí),截至2021年底,小微利企業(yè)年應(yīng)納稅額為100萬元至300萬元的,按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅。2增值稅。一是針對小規(guī)模納稅人,截至2022年12月31日,月銷售額不超過15萬元的,免征增值稅;繼續(xù)實(shí)施小規(guī)模納稅人,增值稅由3%減征1%。3個(gè)人所得稅。最新消息,年終獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策將持續(xù)到2023年底,年度一次性獎(jiǎng)金將不包括在當(dāng)月工資收入中。每月獨(dú)立納稅記錄政策的實(shí)施將持續(xù)到2023年底。對于工薪階層來說,稅收優(yōu)惠政策的持續(xù)性非常有利,可以減輕個(gè)人稅收負(fù)擔(dān)的壓力。

??????依據(jù)

??????《稅收征收管理法》第三條稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅,依照法律規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國務(wù)院的,依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機(jī)關(guān)、人、單位不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定,擅自作出稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅等與稅收法規(guī)、行政法規(guī)相沖突的決定?！抖愂照魇展芾矸ā返谒臈l行政法規(guī)定,有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人為納稅人。法律、行政法規(guī)規(guī)定,負(fù)有代收代繳稅款責(zé)任的單位和個(gè)人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款,代收代繳,代收代繳稅款?！抖愂照魇展芾矸ā返谖鍡l國務(wù)院稅務(wù)主管部門主管全國稅收征收管理。國家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院規(guī)定的稅收征收管理范圍進(jìn)行征收管理。地方各級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對行政區(qū)域內(nèi)稅收征收管理的領(lǐng)導(dǎo)或者協(xié)調(diào),支持稅務(wù)機(jī)關(guān)依法履行職務(wù),按照法定稅率計(jì)算稅款,依法征稅。各有關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)支持,協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)依法履行職務(wù)。任何單位和個(gè)人不得阻撓稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)。

??????《稅收征收管理法》第三條稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅,依照法律規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國務(wù)院的,依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

??????《稅收征收管理法》第四條行政法規(guī)定,有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人為納稅人。

??????《稅收征收管理法》第五條國務(wù)院稅務(wù)主管部門主管全國稅收征收管理工作。

計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),如何扣除企業(yè)新購設(shè)備?

??????1、根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備設(shè)備扣除相關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅)〔2018〕54號(hào))和《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào))文件規(guī)定,公司在2018年1月1日至2023年12月31日期間購買的新機(jī)器、器具,單位價(jià)值不超過500萬元的,允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)一次性扣除本期成本,折舊不再按年度計(jì)算;單位價(jià)值超過500萬元的,依照《所得稅法實(shí)施條例》,《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固資加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2014〕75)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固資加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅)〔2015〕106號(hào))等等相關(guān)規(guī)定。

??????上述文件所稱設(shè)備、器具,是指除房屋、建筑物外的固資。

??????二、根據(jù)《關(guān)于中小企業(yè)設(shè)備設(shè)備所得稅稅前扣除相關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第12號(hào)):“1、2022年1月1日至2022年12月31日,中小微企業(yè)新購設(shè)備、設(shè)備單位價(jià)值在500萬元以上的,按單位價(jià)值的一定比例自愿選擇企業(yè)所得稅扣除。其中,《所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定,最低折舊年限為3年,單位價(jià)值的100%可以一次性扣除;最低折舊年限為4年、5年、10年。單位價(jià)值的50%可以一次性扣除,其余50%可以按照規(guī)定在剩余年度扣除。

??????3、根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于增加科技創(chuàng)新抵扣支持力度的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局科技部公告2022年第28號(hào)):2022年10月1日至2022年12月31日,高新技術(shù)企業(yè)新購設(shè)備、設(shè)備允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)一次性全額扣除,稅前允許100%扣除。

企業(yè)所得稅稅率2023年最新稅率表

2023年1月起，5項(xiàng)企業(yè)所得稅優(yōu)惠即將過期:

一、高新技術(shù)企業(yè)新購進(jìn)設(shè)備一次性扣除+100%加計(jì)扣除

??????高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，并允許在稅前實(shí)行100%加計(jì)扣除。

二、研發(fā)蔽鎮(zhèn)肆費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高至100%

??????現(xiàn)行適用研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例75%的企業(yè)，在2022年10月1日至2022年12月31日期間，稅前加計(jì)扣除比例提高至100%。

三、中小微企業(yè)新購置500萬以上設(shè)備器具，按比例扣除

??????中小微企業(yè)在2022年1月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，單位價(jià)值在500萬元以上的，按照單位價(jià)值的一定比例自愿選擇在企業(yè)宏轎所得稅稅前扣除。其中，企業(yè)所得稅法實(shí)施條例規(guī)定最低折舊年限為3年的設(shè)備器具，旅梁單位價(jià)值的100%可在當(dāng)年一次性稅前扣除;最低折舊年限為4年、5年、10年的，單位價(jià)值的50%可在當(dāng)年一次性稅前扣除，其余50%按規(guī)定在剩余年度計(jì)算折舊進(jìn)行稅前扣除。

2023年企業(yè)所得稅最新政策解讀

企業(yè)所得稅小微企業(yè)2023優(yōu)惠政策:1、對于絕談枝小微企業(yè)，其增值稅的起征點(diǎn)從原來的十萬提高到十五萬;2、小微企業(yè)的企業(yè)所得稅的征收在現(xiàn)行5%優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，再減半征收;3、對于不裁員或少裁員的小微企業(yè)，繼續(xù)給予政策支持;4、延續(xù)普惠小微企業(yè)貸款還本付息政策。鼓勵(lì)受疫情影響較大的地方對承租國有房屋的服務(wù)業(yè)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶減免租金。企業(yè)所得稅小微企業(yè)2023優(yōu)惠政策:1、對于小并敏微企業(yè)，其增值稅的起征點(diǎn)從原來的十萬提高到十五萬;2、小侍譽(yù)微企業(yè)的企業(yè)所得稅的征收在現(xiàn)行5%優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，再減半征收;3、對于不裁員或少裁員的小微企業(yè)，繼續(xù)給予政策支持;4、延續(xù)普惠小微企業(yè)貸款還本付息政策。鼓勵(lì)受疫情影響較大的地方對承租國有房屋的服務(wù)業(yè)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶減免租金。

海南稅收優(yōu)惠政策2023

2023年斗迅鄭海南稅收優(yōu)惠政策是：營昌困業(yè)稅改革、企業(yè)的稅收優(yōu)惠、個(gè)人所得稅改革、旅游業(yè)的稅收優(yōu)惠、優(yōu)惠政策進(jìn)一步完善。

1、營業(yè)稅改革

海南將繼續(xù)推進(jìn)營業(yè)稅改革，將營業(yè)稅改為增值稅，并逐步降低增值稅稅率。這將減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，提高海南的商業(yè)競爭力。

2、企業(yè)的稅收優(yōu)惠

海南將加大對高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠力度，對于符合條件的企業(yè)，可以享受企業(yè)所得稅減免、免稅等優(yōu)惠政策。這將吸引更多的高科技企業(yè)前往海南，加快海南的科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。

3、個(gè)人所得稅改革

海南將繼續(xù)推進(jìn)個(gè)人所得稅改革，進(jìn)一步提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)和調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)。這將減輕個(gè)人稅收負(fù)擔(dān)，提高海南的生活品質(zhì)和吸引力。

4、旅游業(yè)的稅收優(yōu)惠

海南將加大對旅游業(yè)的稅收優(yōu)惠支持。對于符合條件的旅游企業(yè)和景區(qū)，可以享受減免稅等優(yōu)惠政策。這將促進(jìn)海南旅游業(yè)的發(fā)展，提高海南旅游的品質(zhì)和吸引力。

5、優(yōu)惠政策進(jìn)一步完善

海南稅收優(yōu)惠政策將會(huì)進(jìn)一步完善，這將為企業(yè)和個(gè)人提供更多的優(yōu)惠和支空頌持，促進(jìn)海南經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。同時(shí)，這也將為海南的建設(shè)和發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2023年稅率新政策

對于企業(yè)[ye]來[la]說，百分之沒稿如二十五是[sh]最基本的稅率；小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額在一百萬以[y]內(nèi)的，先乘以[y]百分之[zh]二[er]十五再乘以對應(yīng)稅率，而一[y]百萬以上三百萬以下的，應(yīng)納稅所得額的部分。

具體的計(jì)算方式是：先乘以百分之五十，再乘以對應(yīng)的稅率。自2021年1月1日至敬蠢2022年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得[de]額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)[you]惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收，即對于100萬元以內(nèi)的部分，實(shí)際稅負(fù)率為2.5%，100萬[wan]元至300萬元部分的速算扣除數(shù)在2023年1月1日[r]前為2.5%。

在規(guī)定[dn]時(shí)間內(nèi)，針對小型微[we]利企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過一百萬的部分，計(jì)算方[fan]式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的稅率，而超過一百萬但不超過三[san]百萬的應(yīng)納稅所得額枯啟的部[bu]分，具體的計(jì)算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的稅率。對于重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)或已經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)性服務(wù)企業(yè)，在乘以相應(yīng)稅率之前需要先乘以百[ba]分之十五。

這個(gè)稅收優(yōu)惠政策到2025年底：《關(guān)于進(jìn)一步支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)[ye]就業(yè)有[you]關(guān)稅[shu]收政策的通知》財(cái)稅〔2019〕22號(hào)，補(bǔ)充文件延遲到2025年底，且可往前追溯。說白話就是：公司內(nèi)有貧困人口就業(yè)的，以社保為依據(jù)享受稅款抵扣650元/人/月（對勞動(dòng)密集型企業(yè)是重大利好，相對貧困人口較[jao]多）。

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