最近有一位找小編幫忙處理過企業商標注冊申請問題的網友問了一個新的問題，那就是高新技術企業所得稅稅率可能為10%的相關問題，相信這也是很多有同樣疑惑的朋友最新知道的。帶著大家的疑問，今天就由專業的商標網小編連同高新技術企業所得稅稅率是多少的問題一起為大家做以下分享，也希望本文的講解能解開大家長期以來的疑惑。還請多多關注本站。

高新技術企業如何節稅

方法一、找到一個合適的節稅天堂去設立一個分公司：在節稅天堂當中去設立分公司是可以幫助企業合理的節稅的，因為節稅天堂當中的分公司是可以享受比較低的稅率的。然后，公司就可以將總公司當中稅率比較高的產業都轉移到自己設立的分公司當中去，從而降低整體稅率，實現了公司的節稅愿望，讓公司的發展越來越好，并且可以實現公司的利益較大化。

方法二、設立一個個人獨資企業：個人獨資企業是一種個人出資經營的企業，這種企業的節稅效果也是非常好的。公司老板如果想要實現自己的公司合理節稅其實可以找到一個低稅率稅收洼地，然后直接在稅收洼地上去設立個人獨資企業，這樣的話就可以實現公司的合理節稅，節稅的效果相當的好。但是，要記住一點，設立個人獨資企業的時候必須在一些比較好的稅收洼地上去設立。

方法三、利用J對高新技術企業的稅收優惠政策來合理的節亮旅稅：J非常支持高新技術企業的發展，所以制定了一些敬羨凳稅收優惠政策，這些基本的稅收優惠政策就是針對高新技術企業的。高新技術企業可以享受10%的企業所得稅優惠，所以公司在節稅的時候就可以將自己的公司變成高新技術企業，這樣就可以享受10%的企業所得稅的優惠，可以很好的實現節稅了。

方法四、注冊雙軟，兩免三減半。條件滿足的情況下，首選肯定是注冊雙軟，國家鼓勵互聯網行業的發展，前兩年免受企業所得，后三年減半征收，國家為政策后盾，硬不硬。此外，雙軟對于增值稅也有優惠，即征即返，簡直不要太完美。但是對于申請企業的條件要求很高，而且只能是軟件行業

方法五、申請高新，企業所得稅15%，這個政策也是眾所周知，缺點也是申請不容易通過，條件審核嚴，企業要有自己的核心專利或技術創新等

方法六、西部政策，企業所得稅15%，并且有點地方可以返還地方留存部分的50-80%

方法七、有限公司的核定征收。有些地方政府根據您的行業和產業資金量，直接做有限公司的利潤核定，稅率會很低。例如，收入1億，他不管實際成本多少，看作你只有5%利潤，也就是500萬的利潤，那么企業所得稅35%就是：500*25%=125萬，這樣算下來稅率才1.25%；但是當地政府如此爭取，是為了爭得定量的DP，如果金額比較小，幾百萬至千萬級別這種，一般不接受。適用于行業：建筑工程、廢鋼、金屬廢料等大型企業，稅收很優惠，政策很雙贏

方法八、個人獨資企業，一般有限公司可能滿足不了上述諸多條件，可以采用在稅務洼地申請稅收優惠政策，實現降稅的目的。舉個例子，今年營收1000萬，實際利潤450萬，那要交25%的企業所得稅。我們原有限公司稱為A公司，在稅務洼地成立一家核定征收的工作室，為A公司提供市場咨詢、市場營銷等服務，那A公司就把450萬打給工作室，這450萬就變成A花出去的成本了。工作室收到了這450萬，他要交的稅很少，增值稅3%，附加稅0.36%，派啟生產經營個稅2%左右，總稅率不超過5.27%就足額申報完稅了，稅率低且比較安全。

高新技術企業所得稅稅率是多少

高新技術企業所得稅稅率是15%。

《企擾液業所得稅法》第穗搭二十八條規定， 國 家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

科技部、財政部、稅務總局聯合發布了《高新技術企業認定管理猜李拿辦法》，規定取得國 家重點扶持高新技術企業資格的企業，可以到主管稅務機關辦理減稅、免稅手續，享受國家的稅收優惠。

2021年企業所得稅稅率是多少？

一、25%基本稅率

企業所得稅的稅率為25%。

政策依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第四條

二、適用20%稅率

小型微利企業。對于小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

政策依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條

《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條

《稅務總局關于落實支祥棗持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告》（稅務總局公告2021年第8號）第一條

三、適用15%稅率

1.高新技術企業。國 家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

政策依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條

2.技術先進型服務企業。對經認定的技術先進型服務企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

政策依據：《財政部 稅務總局 商務部 科技部 發展改革委關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知》（財稅〔2017〕79號）第一條

3.平潭綜合實驗區符合條件的企業。自2021年1月日起至2025年12月31日止，對設在平潭綜合實驗區的符合條件的企業減按15%的稅率征收企業所得稅。

政策依據：《財政部 稅務總局關于延續福建平潭綜合實驗區企業所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2021〕29號）第一條、第五條

4.注冊在海南自 由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業。自2020年1月日起至2024年12月31日止，對注冊在海南自 由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。

本條所稱鼓勵類產業企業，是指以海南自 由貿易港鼓勵類產業目錄中規定的產業項目為主營業務，且其主營業務收入占企業收入總額60%以上的企業。

政策依據：《財政部 稅務總局關于海南自 由貿易港企業所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2020〕31號）第一條、第四條

5.西部地區鼓勵類產業對設在西部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中新增鼓勵類產業項目為主營業務，且其當年度主營業務收入占企業收入總額70%以上的企業，自2014年10月1日起，可減按15%稅率繳納企業所得稅。

自2021年1月1日至2030年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率征收企業所得稅。本條所稱鼓勵類產業企業是指以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業項目為主營業務，且其主營業務收入占企業收入總額60%以上的企業。

政策依據：《稅務總局關于執行西部地區鼓勵類產業目錄有關企業所得稅問題的公告》《稅務總局公告2015年第14號）第一條

《財政部 稅務總局 發展改革委關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告》（財政部公告2020年第23號）第一條

6.中國（上海）自貿試驗區臨港新片區重點產業。自2020年1月1起，對新片區內從事集成電路、人工智能、生物醫藥、民用航空等關鍵領域核心環節相關產品（技術）業務，并開展實質性生產或研發活動的符合條件的法人企業，自設立之日起5年內減按15%的稅率征收企業所得稅。

政策依據：《財政部 稅務總局關于中國（上海）自貿試驗區臨港新片區重點產業企業所得稅政策的通知》（財謹或拆稅〔2020〕38號）第一條、第四條

四、適用10%稅率

1.國 家鼓勵的重點集成電路設計企業和軟件企業。自2020年1月1日起，國 家鼓勵的重點集成電路設計企業和軟件企業，自獲利年度起，第一年至第五年免征企業所得稅，接續年度減按10%的稅率征收企業所得稅。

國 家鼓勵的重點集成電路設計和軟件企業清單由國 家發展改革委、工業和信息化部會同財政部、稅務總局等相關部門制定。

政策依據：《財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部關于促進集成電路產業和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告》（財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部公告2020年第45號）第四條、第十條

2.非居民企業。非居民企業取得企業所得稅法第二十七條第（五）項規定的所得，減按10%的稅率征收企業所得稅。

政策依據：《中華人民共和國企業所得稅法實施條例團顫》第九十一條。

企業所得稅稅率有10%的嗎？什么情況下是10%?

企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關滑迅做系或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25%。而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20%。國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15%。非居民企業對于來源于中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率均為20%。PE溢價投資類企業，所得稅稅率一般在40%左右。

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高新技術企業減按10%的稅率征收企業所得稅

法律主觀：

高新技術企業的稅率規定如下：應由國家減按15%的稅率征收企業所得稅。高新技術企業需要符合下列條件：產品（服務）屬于國家規定的范圍；高新技術產品（服務）收入占企業總收入的比例不低于規定比例；研究開發費用占銷售收入的比例不低于規定比例；科技人員占企業職工總數的比例不低于規定比例；其他條件。

法律客觀：

一、高新技術企業稅收優惠政策是怎樣的？國務院印發《關于加快科技服務業發展的若干意見》。意見明確，完善高新技術企業認定管理辦法，對認定為高新技術企業的科技服務企業，減按15％的稅率征收企業所得稅。1、企業經認定為《高新櫻御技術企業》，可以減按15％的稅率征收企業所得稅。2、企業研究開發投入可以進行研發費用確認享受所得稅加計扣除優惠。3、企業經過技術合同登記的技術開發、技術轉讓技術咨詢合同可以享受免征營業稅優惠。二、稅收優惠享受的起止時間是什么規定的？1、企業獲得高新技術企業資格后，自高新技術企業證書頒發之日所在年度起享受稅收優惠；2、對已認定的高新技術企業，經復核被認定為不符合高新技術企業條件而被取消高新資格的，稅務機關將追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優惠；3、對于已認定的高新技術企業，因弄虛作假、違法違規、未按規定履行報告義務而被取消高新資格的，稅務機關可追繳其自發生上述行為之日所屬年度起已享受的高新技術企業稅收優惠。三、中小高新企業個人所得稅優惠是怎樣的？宴簡全國范圍內的中小高新技術企業以未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉增股本時，個人股東按“利息、股息、脊祥巖紅利所得”繳納個人所得稅，個人股東一次繳納個人所得稅確有困難的，可在不超過5個公歷年度內（含）分期繳納，并將有關資料報主管稅務機關備案。全國范圍內的高新技術企業轉化科技成果，給予本企業相關技術人員的股權獎勵，個人獲得股權獎勵時，參照所獲股權的公允價值，按“工資薪金所得”項目繳納個人所得稅。對于個人一次繳納稅款有困難的，可在不超過5個公歷年度內（含）分期繳納，并向主管稅務機關備案。由此可見，根據我國高新技術企業稅收優惠政策，被認定為高新技術企業的話，企業所得稅按照15％的稅率征收，而營業稅則可以全面免除。中小高新企業個人股東的個人所得稅，可以分期繳納。弄虛作假、違規操作得到高新技術企業證書的企業，要補繳企業所得稅，并受到工商部門的行政處罰。

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