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            小規模3%降到1%如何申報(增值稅減免稅申報明細表填報方法)
            
      
            
        
        
            日期：2023-04-19 09:26:08   
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            小規模3%降到1%如何申報?接下來小編為您講解增值稅減免稅申報明細表填報方法：
            第2行“減稅性質代碼及名稱”選擇“0001011608|SXA031901121對湖北省外的小規模納稅人減按1%征收率征收增值稅”
            第2行“本期發生額”=101000÷(1+1%)×2%=2000(元)
            第2行“本期應抵減稅額”=“期初余額”+“本期發生額”=0+2000=2000(元)
            第2行“本期實際抵減稅額”根據填表說明規定，小規模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數=申報表主表第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數”，而申報表主表第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數”小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。該納稅人當期僅有此一項減征項目，申報表主表第15欄=10500，大于2000，因此第2行“本期實際抵減稅額”=2000(元)。
            該企業2020年一季度(稅款所屬期)《增值稅減免稅申報明細表》填報如下所示：
            2.《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》：
            該企業提供鑒證咨詢服務應填寫至“服務、不動產和無形資產”列對應的相關欄次。
            第1欄“ 應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率) ”=350000(元)
            第3欄“稅控器具開具的普票不含稅銷售額”=154500÷(1+3%)+101000÷(1+1%)=250000(元)
            第15欄“本期應納稅額”=350000×3%=10500(元)
            第16欄“本期應納稅額減征額”=2000(元)
            第20欄“應納稅額合計”=10500-2000=8500(元)
            第22欄“本期應補(退)稅額”=8500(元)
            該企業2020年一季度(稅款所屬期)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填報如下所示：
            該企業2020年一季度需繳納增值稅8500元。
            		
            
        
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            本文來源：http://www.yingyonglm.com/baike/23300.html
            				            
	 
            
	 
            
  
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