小規(guī)模納稅人企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)流程:

一、申報(bào)前準(zhǔn)備工作：

月初進(jìn)行稅盤上報(bào)匯總、清卡操作，打印月度統(tǒng)計(jì)、季度統(tǒng)計(jì)、年度統(tǒng)計(jì)(用稅盤開(kāi)具的普票、專票、電子票單獨(dú)核算：以領(lǐng)出票據(jù)日期為準(zhǔn))

二、申報(bào)詳細(xì)流程：

1：登錄電子稅務(wù)局：選擇短信登錄，輸入賬號(hào)、密碼、選擇身份(法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人、購(gòu)票員)發(fā)送驗(yàn)證碼、輸入驗(yàn)證碼登錄

2:查看稅費(fèi)種認(rèn)定信息:

3、納稅申報(bào)期限為季和為月的所有稅費(fèi)種及財(cái)務(wù)報(bào)表(印花稅為次的根據(jù)實(shí)際情況申報(bào))

從上圖可以看出該企業(yè)的納稅申報(bào)期：

月報(bào)：個(gè)人所得稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

季度申報(bào)：企業(yè)所得稅、增值稅及增值稅附加和印花稅(社保不在稅種認(rèn)定里顯示但要查看申報(bào))

增值稅申報(bào)：收入為本季度所有收入合計(jì)包括用稅盤開(kāi)具的普票、專票、電子票、代開(kāi)專票各項(xiàng)數(shù)據(jù)相加

注：①小規(guī)模季度開(kāi)普票不含稅金額不超45萬(wàn)元，無(wú)需繳納增值稅;②小規(guī)模自開(kāi)專票/代開(kāi)專票無(wú)論是否超過(guò)45萬(wàn)元，都要全額繳納增值稅，不享受減免;③專、普票合計(jì)超過(guò)45萬(wàn)元，全部繳納增值稅;專票、普票合計(jì)金額不超過(guò)45萬(wàn)元，專票部分繳納增值稅，普票部分不繳納增值稅。

1、根據(jù)票據(jù)季度統(tǒng)計(jì)進(jìn)行核算收入:(特別提醒：所有報(bào)稅計(jì)稅依據(jù)都是不含稅金額)

實(shí)際銷售金額+實(shí)際銷項(xiàng)稅額=總收入

不含稅收入 + 稅額 = 價(jià)稅合計(jì)

增值稅報(bào)表填列：

附加稅申報(bào)：計(jì)稅依據(jù)為本季增值稅稅額

注：不繳納增值稅就不繳納附加稅

零申報(bào)的附加稅：增值稅申報(bào)成功之后系統(tǒng)自動(dòng)申報(bào)

企業(yè)所得稅申報(bào)：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫

印花稅申報(bào)：按月申報(bào)和按季申報(bào)

一、以本月或本季度核算無(wú)誤的不含稅金額填入印花稅申報(bào)表的“計(jì)稅金額或件數(shù)欄次”適用稅率一般為萬(wàn)分之三，小微企業(yè)享受減半征收政策，實(shí)際繳納金額為減半之后金額。

二、本季度數(shù)據(jù)相加，收入與稅盤季度統(tǒng)計(jì)一致

1、新增申報(bào)：

2、印花稅-稅源信息采集--新增采集信息(月報(bào)選月，季度選季)

工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)：

注意事項(xiàng)：該表申報(bào)前第三列其他收入-工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)稅項(xiàng)底色為白色，申報(bào)后為灰色，如圖所示：

個(gè)人所得稅申報(bào)：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進(jìn)行申報(bào)

社保申報(bào)：

1、勾選本月所需申報(bào)險(xiǎn)種，點(diǎn)擊左上方“申報(bào)”按鈕，申報(bào)完成后，申報(bào)歷史查詢里會(huì)顯示本月繳費(fèi)費(fèi)額、申報(bào)狀態(tài)、繳費(fèi)狀態(tài)等信息;

2、繳款時(shí)勾選本月申報(bào)信息，點(diǎn)擊扣款，扣款成功后繳費(fèi)狀態(tài)顯示繳費(fèi)成功，打印完稅憑證。

財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送：按財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列即可(資產(chǎn)負(fù)債表+利潤(rùn)表季報(bào)+現(xiàn)金流量表季報(bào))

注：

1、若無(wú)月度統(tǒng)計(jì)，可在電子稅務(wù)局自行查詢

我要查詢-票據(jù)開(kāi)具信息查詢：

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