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營運資金的概念及特點(營運資金管理策略有哪些)
日期：2023-04-18 17:18:09
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(一)營運資金的概念
1、概念:營運資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金。
2、分類
①廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額②狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額
3、計算:營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債
(二)營運資金的特點
1、來源多樣性
2、數(shù)量波動性
3、周期短期性
4、實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性
二、營運資金的管理原則
1、滿足合理的資金需求
2、提高資金使用效率
3、節(jié)約資金使用成本
4、保持足夠的短期償債能力
三、營運資金管理策略有哪些
(一)流動資產(chǎn)的投資策略
1、流動資產(chǎn)投資水平的決定因素
(1)經(jīng)營的不確定性:如果銷售額不穩(wěn)定且難以預測，就會存在顯著的風險，從而必須維持一個較高的流動資產(chǎn)存量水平。
(2)風險忍受程度:管理政策趨于保守，就會保持較高的流動資產(chǎn)與銷售收入比率，但盈利能力也更低。
2、流動資產(chǎn)投資策略的類型
3、制定流動資產(chǎn)投資策略應考慮的因素
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