您當前位置：首頁 > 知產百科 > 文章正文
員工報銷費用會計分錄(墊付的費用怎么做賬)
在實際工作中，經常會遇到幫客戶墊付費用的事情發生，或者是員工去買東西，自己墊付費用，尤其是出差的時候，有的公司不能及時分撥預算，員工只能自己先墊付，遇到這種情況，會計應該怎么做相應的賬務處理呢？會計分錄又該怎么做呢？和悅報銷小編一起來看看吧。
對于員工替公司墊付報銷費，可以參考以下案例：
如果行政科實際購買辦公用品1780元，自己墊付了180元，則在報銷時除按規定編制轉帳憑證一張，其會計分錄為：
借：管理費用 1780
貸：其他應收款——備用金(行政科) 1600
現金 180
出納員付給行政科現金180元，退還行政科經辦人員其墊付的現金180元。
員工幫客戶墊付費用的會計處理
1、幫客戶墊付費用時：
借：應收賬款——某客戶
貸：銀行存款/庫存現金
2、客戶還回墊付的費用時：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款——某客戶
員工墊付公司日常費用支出的會計分錄
1、公司代墊的宿舍空調費用
借：其他應收款
貸：庫存現金/銀行存款
2、公司銷售商品代墊的運雜費用
借：應收賬款——XX公司
貸：銀行存款/庫存現金
3、代墊的宿舍空調費收回
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款——空調費
4、代墊的運雜費用收回
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款——XX公司
5、員工為公司代墊費用時
借：其他應收款—代墊公司款
貸：庫存現金/銀行存款
當還回墊付款時，其實只要做一個相反的會計分錄對沖就可以了，有的會計人又問，那沒有憑據怎么辦啊，這筆賬還能記嗎？如果收的是現金的話，不用憑據，直接開收據就行了，如果是由對方做費用的賬，那么憑據就需要交給對方。
說到墊付費用，員工有時候也會幫公司墊付費用，特別是在差旅費用這方面，出現墊付的情況比較多，要做哪些相應的會計處理呢？
1、員工出差自己墊付差旅費
借：管理費用——差旅費
貸：銀行存款/庫存現金
2、員工回來報銷，但是款項還未支付
借：管理費用——差旅費
貸：其他應付款——員工
3、支付報銷費用時：
借：其他應付款——員工
貸：銀行存款/庫存現金
推薦閱讀：
看過《員工報銷費用會計分錄(墊付的費用怎么做賬)》的人還看了以下AI文章
.png)
.png)
.png)
最新文章
稅務登記證可以注銷嗎(稅務注銷需要什么材料和流程)
注冊一個公司的流程怎樣費用多少(注冊公司的手續和費用標準)
辦理股東變更需要什么資料(股份變更流程)
寧波注冊公司流程及費用(寧波注冊公司的完整流程)
辦理分公司需要帶什么資料(注冊分公司的流程和所需材料)
熱門文章
如何查詢中小企業名單(中小微企業名錄查詢系統入口)5634人閱讀
國家企業信用公示信息系統山西入口(企業信息公示年報流程) 3913人閱讀
如何查詢商標注冊情況(注冊商標名稱查詢詳細步驟) 2541人閱讀
廣州紅盾網企業信息查詢系統入口(紅盾網企業信息查詢流程) 1976人閱讀
國家企業信用公示信息系統湖北入口(工商年報公示流程) 1662人閱讀
內蒙古企業信用信息查詢公示系統入口(企業公示年報流程) 1555人閱讀
遼寧省企業信用公示信息系統入口(工商年檢具體操作步驟) 1413人閱讀
員工工資超過5000怎么扣稅(5000以上扣稅標準稅率表) 1391人閱讀
食品經營許可證網上申請登錄入口(山東食品經營許可備案系統操作流程) 1206人閱讀
國家企業信用公示信息系統四川入口(企業信用信息公示填報流程) 1146人閱讀
