匯算清繳其他收益填在哪里(其他收益在利潤表中怎么填)

匯算清繳其他收益填在哪里?其他收益在利潤表中怎么填?接下來為您解答其他收益在利潤表中的填寫方法。

當(dāng)我們把所有的數(shù)據(jù)原封不動(dòng)填上去后，發(fā)現(xiàn)其他收益沒地方填了，關(guān)鍵是其他收益沒地方填直接影響了利潤總額的數(shù)據(jù)，這個(gè)時(shí)候申報(bào)表利潤總額數(shù)據(jù)直接是按照前面的數(shù)據(jù)計(jì)算而來且不得更改。

如圖所示，其他收益沒地方填，利潤總額數(shù)據(jù)比財(cái)務(wù)報(bào)表剛好少了1000。

不填行不行?當(dāng)然不行，利潤總額都不對，那在此基礎(chǔ)上算出來的應(yīng)納稅所得額還能對嗎?

如何解決呢?申報(bào)表格式是固定了，我們不能自己增加一項(xiàng)，但是確實(shí)格式就和我們財(cái)務(wù)報(bào)表不一致。

其實(shí)這里所得稅申報(bào)表是有解決方法的。

玄機(jī)就在A000000表108欄次上。

108，A000000表企業(yè)基本情況的一個(gè)欄次。

這個(gè)A000000表是企業(yè)必填表(小型微利企業(yè)免填此表的第三部分主要股東及分紅情況)。這個(gè)表是一個(gè)企業(yè)的門面，是大家初步了解的你的一張名片，你什么類型，多少資產(chǎn)、多少人，用啥會計(jì)制度等等，所以必填。

A000000表有三大板塊，108在基本經(jīng)營情況里面。

108這個(gè)勾選與否，就直接影響了那你主表的填寫公式。采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式(2019年版)那你必須的勾選上，否則就可能出現(xiàn)前面的問題。

把108勾選上后呢。系統(tǒng)就會自動(dòng)取消A100000營業(yè)利潤的自動(dòng)計(jì)算公式，也就是說不會按照前面欄次的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。

營業(yè)利潤第10行就不會按照這個(gè)(1-2-3-4-5-6-7+8+9)公式，由前面的項(xiàng)目自動(dòng)加總得出，而是可以手動(dòng)填寫了。

第10行營業(yè)利潤欄次變成可以可手動(dòng)輸入后，我們直接按財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)填寫，這樣就避免了申報(bào)表上的營業(yè)利潤和財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)利潤不一致的問題，保持了其勾稽關(guān)系。

所以，這就是108欄次的底層邏輯，如果你是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，按照新報(bào)表格式編制的報(bào)表，而且剛好其他收益有數(shù)據(jù)，那么你一定要勾選上108，選擇是，否則你利潤表部分填寫就會出問題。

看到這里可能還有朋友說，那你這個(gè)勾選了是，其他收益也沒地方填啊，也沒增加這個(gè)欄次啊。

無妨哈，手動(dòng)更改營業(yè)利潤，申報(bào)表格式改不了，變的就是填寫方式，目的是為了利潤總額和報(bào)表一致，實(shí)質(zhì)上只是其他收益沒在申報(bào)表單獨(dú)體現(xiàn)為一欄而已，實(shí)質(zhì)上通過手動(dòng)填寫，營業(yè)利潤就已經(jīng)涵蓋了其他收益的影響，

當(dāng)然，對于小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，本身不用其他收益，也不按2019版本格式編制報(bào)表，那自然不存在這種問題，108選擇否即可。

推薦閱讀：